Письма ведомств
Письма ФНС, Минтруда, Минфина, Роструда и СФР о зарплате, НДФЛ, страховых взносах и кадрах. У каждого письма видно, какой оно силы: обязательное для налоговых органов, опубликованное ведомством или частное разъяснение.
Ведомство
Найдено 30 писем
- О прогнозном показателе отношения средней зарплаты социальных работников к средней зарплате в регионеПо существу вопрос не разъясняется.
- Облагается ли НДФЛ ежемесячное вознаграждение за осуществление опеки, выплачиваемое опекуну по договору за счет бюджета субъекта РФ?Ответ: Да, облагается НДФЛ в установленном порядке: статья 217 НК не содержит оснований для освобождения такого вознаграждения.Письмо ФНС от 22.12.2015 № БС-4-11/22519@
- Освобождаются ли от НДФЛ доходы временного персонала Игр в Сочи, если нет трудового договора с маркетинговым партнером МОК и утвержденного списка?Ответ: Нет. При отсутствии трудового договора с маркетинговым партнером МОК и договора с АНО «Оргкомитет «Сочи 2014» с утвержденным списком доходы от организатора Игр облагаются НДФЛ (п. 50 ст. 217, п. 1 ст. 210 НК РФ).Письмо ФНС от 16.12.2015 № БС-4-11/22013@
- Нужно ли удерживать НДФЛ с единовременной материальной помощи сотрудникам ОВД и членам их семей, выплаченной по распоряжению Правительства РФ от 09.06.2015 № 1063-р?Ответ: Выплаты сотрудникам ОВД, жизнь и здоровье которых подлежали обязательному госстрахованию в 2010 и 2011 годах и которые не получили страховое возмещение, освобождены от НДФЛ по абзацу 2 пункта 3 статьи 217 НК; выплаты членам семьи умершего сотрудника — по пункту 8 статьи 217 НК.Письмо ФНС от 14.12.2015 № БС-4-11/21863@
- Работник получил удостоверение беженца или свидетельство о временном убежище с указанием детей: достаточно ли этого для стандартного вычета на ребёнка?Ответ: Если в удостоверении беженца или свидетельстве о временном убежище указаны несовершеннолетние дети, стандартный вычет предоставляется без других документов. Иностранное свидетельство о рождении, не внесённое в эти документы, должно быть удостоверено в установленном порядке.Письмо ФНС от 14.12.2015 № БС-4-11/21862@
- О запрете дарения и получения подарков государственными и муниципальными служащими, служащими Банка России и работниками отдельных организаций в связи с исполнением обязанностейМинтруд напоминает: дарить подарки госслужащим и работникам отдельных организаций и получать их в связи с исполнением обязанностей запрещено. Исключение — подарки с протокольных мероприятий, командировок и официальных мероприятий: их передают по акту и могут выкупить. Нарушение влечет ответственность вплоть до увольнения в связи с утратой доверия.
- О перечне работодателей, имеющих право привлекать граждан Турции с 1 января 2016 года.
- О перечне работодателей, заказчиков работ (услуг), имеющих право привлекать граждан Турецкой Республики с 1 января 2016 годаМинтруд просит регионы до 5 декабря 2015 года направить согласованные предложения организаций для включения в перечень; приложить нотариально заверенные копии учредительных документов и контрактов.
- За какой период брать заработок для оплаты отпуска, если сотрудница была в отпуске по беременности и родам и в отпуске по уходу за ребенком?Ответ: Применяйте пункт 6 Положения № 922: если расчетный период или период, превышающий его, состоит из исключаемого времени либо в нем нет фактически начисленной заработной платы и отработанных дней, средний заработок определяется из заработной платы за предшествующий период, равный расчетному, — февраль 2013 г. – январь 2014 г.
- Как облагать НДФЛ суммы оплаты отпуска за неотработанные дни, если работник уволился до конца года и возвращает отпускные?Ответ: Выплаченные отпускные — доход работника, с которого налоговый агент удерживает НДФЛ. Если работник вернул отпускные, они не признаются доходом; удержанный и перечисленный налог — излишне уплаченный, возвращается налоговому агенту по статье 78 НК.Письмо ФНС от 11.11.2015 № БС-4-11/19749@
- О карточке учёта организации (форма 18) и документах воинского учётаМинкультуры запросило до 20 января 2016 г. копию плана, карточку учёта по форме 18 и копию приказа об организации воинского учёта и бронирования; карточку заполняют все организации.Письмо Минкультуры от 21.10.2015 № 344-01-39-ВА
- Как облагать компенсацию из бюджета края за временное размещение лиц, вынужденно покинувших Украину, у ИП на НДФЛ, организаций на прибыли и УСН?Ответ: ИП включают компенсацию в доходы по НДФЛ и вправе учесть подтвержденные расходы как профвычеты. Организации на ОСН и УСН учитывают субсидию в доходах, а возмещаемые расходы — в расходах, поэтому дополнительного налогообложения не возникает.Письмо ФНС от 01.10.2015 № ГД-4-3/17135@
- О запросе Минтрудом уточнённых сведений об обучении детей-инвалидов в домах-интернатах до 20 сентября 2015 годапо существу вопрос не разъясняется — ведомство запрашивает уточнённые сведения об обучении детей-инвалидов в домах-интернатах.
- О предоставлении уточнённых сведений о стационарных учреждениях социального обслуживания для граждан пожилого возраста и инвалидовМинтруд просит регионы до 4 сентября 2015 г. направить уточнённые сведения по прилагаемой таблице, поскольку ранее информация была неполной или не по форме.
- Доходы гражданина Киргизии за работу по найму в РФ с 12.08.2015: облагать НДФЛ по ставке 13% независимо от налогового резидентства?Ответ: Доходы граждан Киргизской Республики с 12.08.2015 за работу по найму в РФ облагаются НДФЛ по ставке 13% независимо от статуса налогового резидента РФ, если иное не предусмотрено соглашением об избежании двойного налогообложения. По доходам до 12.08.2015 применяется общий порядок НК РФ и указанное соглашение.Письмо ФНС от 27.08.2015 № ЗН-4-11/15078@
- Какая ответственность грозит работодателю, если отпускные выплачены менее чем за три дня до начала отпуска?Ответ: Отпускные нужно выплатить не позднее чем за три дня до начала отпуска, исключений нет (ст. 136 ТК РФ). За нарушение предусмотрены предупреждение или штраф по п. 1 ст. 5.27 КоАП: должностным лицам и ИП 1 000–5 000 руб., юрлицам 30 000–50 000 руб.
- О представлении сведений о строительстве, реконструкции и капремонте аварийных и ветхих зданий учреждений соцобслуживанияМинтруд просит высшие органы исполнительной власти субъектов РФ представить сведения по прилагаемой форме до 3 августа 2015 г.
- О представлении сведений о ветхих и аварийных зданиях стационарных учреждений соцобслуживания для лиц с психическими расстройствами по прилагаемой формеМинтруд просит высшие органы исполнительной власти субъектов РФ направить информацию по прилагаемой форме до 15 июня 2015 г.
- О заполнении анкеты для формирования национального справочника востребованных профессий и списка 50 профессий СПОМинтруд просит высшие органы исполнительной власти субъектов РФ поручить заполнить анкету с учётом перспектив социально-экономического развития региона, дорожных карт, инвестиционных программ и мнения работодателей, профсоюзов, образовательных и научных организаций до 16 мая 2015 г.
- О дистанционном обучении по программе повышения квалификации «Независимая оценка качества оказания услуг организациями социальной сферы» (Федеральный закон от 21.07.2014 № 256-ФЗ)Минтруд сообщает, что НИУ ВШЭ организовал дистанционное обучение по этой программе; предусмотрено обучение госслужащих, представителей общественных советов и общественных организаций; информация размещена в интернете.
- О дистанционном обучении по независимой оценке качества услуг организаций социальной сферы (Федеральный закон от 21.07.2014 № 256-ФЗ)Минтруд информирует: НИУ ВШЭ организовано дистанционное обучение по программе повышения квалификации «Независимая оценка качества оказания услуг организациями социальной сферы в рамках реализации Федерального закона от 21.07.2014 № 256-ФЗ». Обучение предусмотрено для государственных и муниципальных служащих, представителей общественных советов, общественных организаций и иных участников независимой оценки.
- О корректировке «дорожных карт» и соглашений по повышению оплаты труда работников соцсферыМинтруд поручил федеральным органам скорректировать «дорожные карты» и соглашения, завершить допсоглашения до 25 марта 2015 г., представить информацию до 13 и 27 марта.
- О представлении форм сведений для общероссийского мониторинга условий и охраны трудаМинтруд России направил формы сведений и просит органы исполнительной власти по труду субъектов РФ представить их до 15 апреля 2015 г. на email ZenkinaMA@rosmintrud.ru и подтвердить через личный кабинет monitoring.vcot.info.
- Как налоговому агенту уменьшить исчисленный НДФЛ с доходов иностранного работника на патенте на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей?Ответ: Налоговый агент уменьшает НДФЛ иностранца на патенте на уплаченные фиксированные авансовые платежи только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика после получения уведомления из налогового органа, на основании заявления и платёжных документов. Если авансы превысили налог, разница не возвращается и не зачитывается.Письмо ФНС от 19.02.2015 № БС-4-11/2622@
- О порядке представления руководителями организаций, находящихся в ведении Минтруда России, сведений о доходах, расходах и имуществеРуководителям необходимо прибыть в Минтруд России (г. Москва, ул. Ильинка, д. 21, комн. 111) в день по прилагаемому графику; разрешено оформить служебную командировку.
- О сообщении о найме бывших государственных и муниципальных служащих и сроках представления справок о доходах и расходахРаботодатель при найме бывшего государственного или муниципального служащего в течение двух лет после увольнения обязан в 10-дневный срок сообщить об этом по последнему месту службы, иначе это правонарушение. Справки о доходах и расходах подаются до 30 апреля 2015 года, уточненные — до 31 мая.
- Надо ли с 01.01.2015 удерживать НДФЛ по ставке 13% с доходов работников из Беларуси, Казахстана и Армении с первого дня работы?Ответ: Да. По статье 73 Договора о ЕАЭС такие доходы облагаются по ставке 13%, начиная с первого дня работы на территории РФ.Письмо ФНС от 10.02.2015 № БС-4-11/1561@
- О мероприятиях по мониторингу задолженности по зарплате и страховым взносам в субъектах РФРекомендовано еженедельно мониторить задолженность по зарплате, не допускать её роста, обеспечить уплату страховых взносов бюджетными организациями и предоставлять господдержку только при отсутствии долгов по взносам.
- Надо ли подавать сведения о доходах по операциям с ценными бумагами, если они отражены в приложении № 2 к декларации по налогу на прибыль?Ответ: Если такие доходы и выплаты по ценным бумагам отражены в приложении № 2 к декларации по налогу на прибыль, сведения по пункту 2 статьи 230 НК РФ не подаются. Агенты по статье 2261 НК РФ подают сведения по каждому получателю по пункту 4 статьи 230.Письмо ФНС от 02.02.2015 № БС-4-11/1443@
- Куда организация должна представлять списки на выплату чернобыльского пособия по уходу за ребенком в двойном размере?Ответ: До внесения изменений списки ежемесячно представляются в территориальные органы Федерального казначейства. После принятия изменений организации будут представлять их в орган соцзащиты по месту работы получателя.